宣城市城市管理综合执法局财务管理制度

为进一步规范局财务管理工作，认真贯彻财经政策、法 规、制度，维护财经纪律，提高经费使用效益。根据相关法律、法规的规定和上级要求，结合我局实际，特修定本制度。

一 、财务管理原则

坚持统筹安排、综合管理，精打细算、量入为出， 一月 一报、及时结算，保障重点、兼顾一般，勤俭节约、讲求实效的原则，强化预算管理，完善报批手续。

二、 财务管理体制

         由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统 一 管理、集中支付、 一支笔审批。各部门指定专门人员负责本部门经费结算工作，主要是 完善报销资料、履行审批手续、初审相关票据，督促落实财务管理的有关制度。

三、 财务管理要求

1. 基本经费支出。 包括固定资产、办公耗材、车辆维修用油、固定电话网络费用、城市基础设施的水电费等，由办公室集中采购、结算，统一管理。

2. 专项经费支出。 包括各类项目经费、专项整治经费等，由责任主体提出预算申请，经归口部门进行预算审核， 一事一报，经批准后方可实施。社会化服务考核类、广告标牌制 作类预算统一归口城市管理科审核，其他零星项目预算统一 归口办公室审核。预算在2000元以下的由分管财务的局领 导审批，预算在2000元(含)以上20000元以内的报局主要领导审批，20000元以上的预算经局长办公会会议研究决定。

3. 工程项目经费支出。 工程项目资金严格落实专款专用，按时间节点予以支付，由建设单位负责按合同约定，承 办部门汇总申报经费支出计划，其中列入城市大建设计划的 经市大建办审核后，完善经费报销凭证、履行审批手续，整 理后按报账程序完成报销结算；其他工程项目按项目经费支出规定，严格审批报销结算。

四、 经费报销程序

报账程序。 所有支出，必须凭正式发票和附件(包括：  公务卡结算POS 单复印件、采购合同、采购清单、会议通知、 电话通知及领导批示等),经办人、证明人签字，部门负责人签字，财务审核，经局领导审批后，准予报销。

报账审核。 主办会计要加强对各类支出合法性、合规性 的审核。经办人、证明人、部门负责人必须对报销费用的真 实性负责。内容不真实、手续不完备，出纳不予办理报销结算手续。

报账时限。 每月26日为报账结算日，各部门需将当月 所有支出发票，整理后按报账程序完成报销结算，逾期不予报销。

五、 重点支出管理

1. 公务接待费用管理。 公务接待原则上由局办公室统一 安排。无公函或电话通知的公务活动和来访人员一律不予接待； 同城不得接待。

公务接待严格按照《党政机关国内公务接待管理规定》 执行，餐费标准每天不超过90元/人，原则上不安排宴请， 确需宴请的，须经单位负责人批准，每批次宴请不得超过一 次，宴请标准应低于100元/人，严格控制陪餐人数，接待 对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人，接待对象超 过10人，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一 。除 外事活动和招商引资等活动外，省内公务活动一律不准饮 酒，工作日午间一律不准饮酒。具体接待标准按《宣城市市直单位接待经费管理暂行办法》(财行[2013]205号)执行。

公务接待按照先审批、后安排的程序进行。承办部门填 写《公务接待审批单》,并附派出单位公函(电话记录),  经局办公室审核，由分管局领导审批后，按照公务接待管理规定安排接待。

公务接待费报销凭证包括税务发票、派出单位公函或电 话记录、接待审批单、消费清单(含原始菜单)。公务接待 费资金支付严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关 规定执行。具备条件的地方应当采用银行转账或者公务卡方式结算，不得以现金方式支付。

2. 招商引资费用管理。 招商引资经费的使用要坚持“必 需、节约"的原则，费用开支严格按照市政府《关于规范市本级招商引资接待相关支出管理的规定》  (宣政〔2014〕40号)执行，其中招商引资接待用餐单次宴请标准不得高于130 元/人，严格控制陪餐人员和数量，招商引资接待费的报销， 应“四单”齐全，包括税务发票、招商邀请函、招商接待审批单、消费清单。

3. 专项经费管理。 专项经费要坚持专款专用原则，按规 定的用途使用、按经济科目核算，严格分清专项经费与日常公用经费的支出界限，不得相互挤占挪用。

4. 车辆维护等费用管理。 严格执行车辆定点维修、  IC 卡加油、定点保险等政府采购规定。车辆维修、保养前须填 写《车辆维修保养申请单》,由定点维修企业填写《车辆维 修保养预算单》,报局审批后实施。凡违反规定擅自发生的车辆维修、加油、保险等支出，财务部门一律不得报支。赴外地出差确需用车，需先由用车部门填写《人员(车 辆)公务外出审批单》,报其分管副局长和局长审批。凭报 告单报销出差补助、用油、过路费、停车费等相关费用。赴外地出差，鼓励乘坐公共交通工具。

5. 办公用品及耗材管理。 办公用品及耗材的购置，须严 格执行政府采购的规定，通过政府采购渠道办理。购买前， 由各部门报计划、列清单、主管领导审批后报办公室备档，由办公室采购、领取。对符合条件自行采购的项目要参照政府采购操作程序 进行公开采购，对于零星办公用品及小额耗材，每季度进行集中采购，由办公室负责管理，并建立领用台账，登记备查。各部门需要购置(维修)各类办公用品及购置(维修)固定资产等须填写《办公物品购置(维修)申请表》,由各 部门申请，部门负责人签字，报分管局长审批，同意后方可 采购。 一次性采购超过2000元以上的，须报局主要领导批准或会议研定。

6. 固定资产管理。 按照《宣城市城市管理行政执法局固定资产使用管理办法》执行。

固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限在一 年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包 括房屋及建筑物、 一般设备、专用设备、文物和陈列品、图 书、其他固定资产。固定资产采购验收后，财务统一建账、 核算，由资产管理部门统一登记、管理，明确财务、管理部 门、使用部门的责任，定期或者不定期进行清查盘点，保证账账相符，账实相符。年度终了，应当进行全面清查盘点。

7. 差旅费管理。 严格贯彻执行宣城市财政局印发的《宣城市市直机关差旅费管理办法》  (行财〔2020)60号〕。

出差必须按照规定报经领导批准，从严控制出差人数和 天数，严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模。严禁无 实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和 方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考 察调研。差旅费核算内容包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

城市间交通费。 出差人员要按照规定等级乘坐交通工 具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。县级及县级以下出差人员乘坐交通工具的等级标准为：火车硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座、全 列软席列车二等座，轮船三等舱和飞机经济舱。出差人员乘 坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，需经主要领导批准方可乘坐飞机。

为鼓励出差人员乘坐火车，节约开支，对出差人员连续 乘坐火车时间超过5小时(含5小时)(不包括转车和在车站 等候时间)的，可凭车票加发50元伙食补助费。为鼓励出 差人员提高工作效率，执行公务中及时出行和返回，节约差 旅费用，对乘坐公共交通工具出差当天往返，且出差里程达 到400公里以上(含400公里)的，单位可另外给予出差人员200元伙食补助费。

住宿费。 工作人员应本着“经济节约”的原则含理选择 住宿宾馆。出差住宿费实行规定等级标准内凭据报销。按出 差实际住宿天数计算，超出规定等级标准部分由个人负担。 为鼓励节约开支，出差人员因公到市外出差，在确保安全和 有利于执行公务的前提下，选择经济型宾馆住宿使住宿费开 支低于规定限额标准的，单位可给予出差人员最高不超过实际节支额50%的奖励。

伙食补助费。 伙食补助费按出差自然(日历)天数计算， 按出差目的地标准包干使用；市直机关工作人员到市外出 差，伙食补助费执行财政部制定的分地区伙食补助费标准。  具体标准见附件；在市内出差(包括市直单位赴宣城市驻芜 单位或市直驻芜单位赴宣开展公务活动),每人每天补助伙食费80元；到宣州区内乡镇出差，每人每天补助伙食费30元；出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。

市内交通费。 市直机关工作人员出差，市内交通费按出 差自然(日历)天数计算，在限额标准内凭据报销。到市外 出差，市内交通费在每人每天80元限额标准内凭据报销。 在市内出差(包括市直单位赴宣城市驻芜单位或市直驻芜单 位赴宣开展公务活动),市内交通费在每人每天60元限额 标准内凭据报销。到宣州区内乡镇出差，市内交通费在每人 每天30元限额标准内凭据报销；出差人员由接待单位或其 他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关 费用；出差人员因公临时出差由单位派车的(包括从市直机 关公务用车服务中心调用车辆或从社会化车辆租赁公司租车),不得报销市内交通费。

出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。差旅 费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费 发票等凭证。对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

8.其他支出管理。

(1)各类经费开支严格按市财政相关文件规定的标准 执行。支付方式按照《关于实施市直单位预算单位公务卡强制结算目录的通知》要求，使用公务卡刷卡结算。

(2)罚没收入和项目履约保证金的管理按有关规定执  行。各项收入的取得，必须符合国家规定，对非税收入，必须严格执行“收支两条线”管理。

(3)大力节约水电费、邮电通讯费，杜绝长明灯、长流水，压减各种报刊订阅支出。

(4)严格控制培训、会议费用，对确需安排会议工作 餐的由经办科室申请，经领导批准后由办公室负责办理，标准按市财政局规定标准执行。

(5)单位职工因病住院，职工及其亲属亡故的，由局工会统一安排一次性慰问，慰问标准按工会制度执行。

七、加强纪检监督

财务印鉴章分人保管。单位的财务规章制度制定和执行 情况、财务收支计划、大额财务支出、执行财务公开情况、 资产的购置和处置等重要事项，事前必须向局纪检监察部门 通报；在财务事项发生过程中，纪检监察部门要按照廉政防 控要求主动参与相关事项的跟踪监督，重要重大事项实行全 程跟踪监督；纪检监察部门根据需要随时可以调阅单位的账 册凭证，对本单位财务管理及财务公开等制度的执行情况进 行督促和检查。对涉及财务会计方面的举报投诉事项，进行调查处理。

八、 落实财务公开

推行财务公开，提高财务收支的透明度是依法理财、民 主理财的必然要求，财务公开的内容包括：单位资产的购置、 处置、出租、出借情况， 一次性发生的大额财务支出事项、  接受其它单位的捐赠事项，财务收支执行及公务接待费用、 集中采购费用、燃油费、修理费等重点支出情况，奖金福利的分配和发放情况，与其他单位发生的借贷往来及群众关心的其他事项。公开的形式主要有：单位全体人员会议通报、 书面公示等，定期或不定期的进行公开，对财务公开的资料，财务室要整理归档备查。